Impôts différés et exigibles et liasse fiscale : Passage du Résultat comptable au Résultat fiscal

La fiscalité est devenue, de nos jours, l'une des préoccupations majeures des chefs d'entreprise, car elle peut générer, faute de maîtrise des règles fiscales, des risques importants.
La fiscalité est devenue de nos jours, une des préoccupations majeures des chefs d’entreprise, car elle peut engendrer, faute de maitrise des règles fiscales des risques importants entrainant des paiements des droits et pénalités difficilement supportables par la trésorerie de l’entreprise.

Ainsi, il est impératif, aujourd’hui de ne pas négliger cette discipline qui doit être suivie par des dirigeants de l’entreprise : Responsables financiers chargés de la liquidation fiscale.  
Objectif de la formation : 
Le but recherché par ce séminaire est de sensibiliser et divulguer l’ensemble des dispositions ainsi que leur mise à jour ayant trait aux impôts différés & exigibles et l’élaboration de la liasse fiscale.

Impôts différés et exigibles :

  • Définition et principes généraux

  • Ce que prévoit le SCF en matière d’impôt différé

  • Conception de l’impôt sur les bénéfices (IBS)

  • Problématique de l’impôt différé

  • L’Impôt différé à travers l’approche bilantielle

  • L’Impôt différé à travers l’approche des comptes de gestion

  • Cas particulier du traitement comptable et fiscal de l’indemnité de départ à la retraite

  • Cas particulier du traitement comptable et fiscal du déficit 

  • Cas particulier du traitement comptable et fiscal des congés payés

  • Cas de synthèse.

Liasse fiscale :

  • Confection de la liasse fiscale