Les principaux points abordés au cours de cette formation sont :

1 Le Tableau des flux de trésorerie TFT et les dispositions du SCF

• Définition d’un Tableau des flux de trésorerie
• Les dispositions du SCF en matière de TFT
• Le TFT comme partie intégrante des états financiers.
• Les objectifs du TFT

2 le Tableau des flux de trésorerie et son examen

• Les cadres dirigeants et les administrateurs de l’entreprise.
• Le contrôleur de gestion : lien entre le budget de trésorerie et le Tableau des flux de trésorerie.

3 Structure du Tableau des flux de trésorerie

• Gestion des flux de trésorerie

   - Entrées de trésorerie et leur origine

   - Sorties de trésorerie et leur origine

• Présentation schématique, des différentes parties d’un tableau des flux de trésorerie
• Le tableau des flux de trésorerie et le progiciel de comptabilité

4 Méthodes de présentation d’un tableau des flux de trésorerie

• La méthode de présentation d’un TFT selon la méthode directe
• La méthode de présentation d’un TFT selon la méthode indirecte
• Exercices d’application

5 Diligences du commissaire aux comptes et le Tableau des flux de trésorerie

• Les points de cohérence
• Les flux de trésoreries liés aux activités opérationnelles
• Les flux de trésoreries liés aux activités d’investissement
• Les flux de trésoreries liés aux activités de financement

6 Evaluation : QCM sur Tableau des flux de trésorerie